İÇİNDEKİLER
Önsöz 5 Şekiller Listesi 13 Tablolar Listesi 15 Grafikler Listesi 17 Kısaltmalar 19 Giriş 23 I. Bölüm
KAMU EKONOMİSİ KAVRAMINA NORMATİF YAKLAŞIM VE EKONOMİK ETKİNLİK 1. Kamu Ekonomisi Tanım ve Kapsamı 32 1.1. Devlet Teorileri ve Kamu Politikaları 35 2. Kamu Ekonomisi ve Ekonomik Etkinlik 37 2.1. Ekonomik Etkinlik ve Birinci En İyi Politikalar 39 2.1.1. Pareto Optimumu 40 2.1.1.1. Gelir Dağılımı Çalışmasına Genel Bakış ve Pareto Optimal Gelir Dağılımı 42 2.1.2. Nash Bağış Fonksiyonu 46 2.2 İkinci En İyi Politikalar 47 2.2.1. Tazminat Testleri 48 2.2.2. Pigou Optimumu 49 2.3. Üçüncü En İyi Politikalar 49 3. Kamusal Malların Etkin Üretimine Yönelik Ekonomik Analiz 52 3.1. Saf Kamusal Mallar 54 3.1.1. Saf Kamusal Mal Teorisi 56 3.1.2. Kamusal Malların Optimal Sunumu 57 3.1.2.1. Samuelson Modeli 57 3.1.2.2. Kişiselleştirilmiş Fiyatlar ve Lindahl Dengesi 60 3.1.3. Hangi Mallar Kamu Malıdır? 64 3.2. Saf Olmayan Kamu Malları 67 3.2.1. Kulüp Malları 68 3.2.2. Değişken Kullanımlı Kamu Malları 71 3.2.3. Kamusal Mallarda Bileşen Karışımı 75 3.3. Tercih ve Seçim Stratejileri 77 3.3.1. Dengenin Etkinsizliği 79 4. Bedavacılık (Free Rider) ve Vergileme 81 4.1 Vergi Uyumu 83 4.2. Bedavacılık 87 4.3. Sosyal Optimallik Noktası 88 II. Bölüm
ÇIKAR SAĞLAMA TEORİSİNİN (CAPTURE THEORY)
KAMUSAL KARAR ALMA MEKANİZMALARINA UYGULANMASI 1. Çıkar Sağlamanın Teorik Yapısı ve Kamusal Karar Alma 97 1.1. Homo Economicus ve Homo Politicus 97 1.2. Hükümet Başarısızlığı 99 2. Çıkar Sağlama Teorisi (Capture Theory) ve Kapsamı 101 3. Regülâsyonu İktisadi Açıdan Piyasa Malı Olarak Değerlendiren Yaklaşım 103 3.1. Regülâsyonun Arz ve Talebine Yönelik Çıkar Sağlama 106 4. Kamu Tercihi Analizi 110 4.1. Seçmen Davranışları 112 4.1.1. Demokrasilerde Oybirliği Kuralından Oyçokluğu Kuralına Yönelim 113 4.1.2. Çoğunluk Oylaması Kuralı ve Medyan Seçmen 114 4.1.3. Medyan Seçmenin Yeniden Dağıtım Politikalarıyla ilişkisi 119 4.2. Politikacıların Davranışları 121 4.2.1. Politik Rekabet ve İdeolojik Dağılım 122 4.2.2. Oy Ticareti (Logrolling) 124 4.3. Bürokratik Davranış Modelleri 126 4.3.1. Bürokratik Davranışların Bütçe Maksimizasyonu Kapsamında Değerlendirilmesi 128 4.4. Rant Kollama 131 5. Rasyonel Bilgisizlik ve Jüri Limitleri (Sınırlılıklar) 134 5.1. Wittman Çatalı 136 6. Anayasal İktisat 138 7. Kamusal Görevlerin İktisadi Açıdan Alınıp Satılabilmesine Olanak Sağlayan Yaklaşım 141 III. Bölüm
ULUSLARARASI VERGİ POLİTİKALARI 1. Uluslararası Vergi Politikalarına Genel Bir Bakış 147 1.1. Uluslararası Vergi Rejiminin Yapısı 156 2. Küreselleşmenin Uluslararası Mali Politikalar Üzerine Etkileri ve Tarihsel Zamanlama 158 2.1. Ekonomik Entegrasyon Bağlamında Çok Uluslu Şirket Politikaları 164 2.1.1. Küreselleşme ve sermaye Politikaları 166 2.1.2. Uluslararası Doğrudan Yatırımlar 168 2.2. Yatırımların Vergilendirilmesine Yönelik Genel Yaklaşım 175 2.3. Küreselleşme ve Emek Hareketliliği 178 3. Küreselleşmenin Vergi Politikaları Üzerine Etkileri 180 3.1. Vergi Yükündeki Değişmeler 180 3.2. Vergi Oranlarındaki Değişmeler 184 3.2.1. Gelir Vergisi Oranlarındaki Değişmeler 185 3.2.2. Kurumlar Vergisi Oranlarındaki Değişmeler 189 3.2.3. OECD Üyesi Ülkelerde Vergi Yapılarındaki Değişmeler 194 3.3. Kamu Harcamalarındaki Değişmeler 199 4. Uluslararası Vergi Politikalarının Temelleri 205 4.1. Uluslararası Vergi Politikalarının İlkeleri 205 4.2. Tarafsızlık İlkeleri 209 5. Uluslararası Çifte Vergilendirme 211 5.1. Çifte Vergilemeyi Önleme Yöntemleri 212 5.1.1. Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) ve Birleşmiş Milletler (UN) Modelleri 213 5.1.2. Uygulamada Çifte Vergilemeyi Önleme Yöntemleri 218 5.1.3. Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarının Türkiye Boyutu 220 5.1.4. Bağımsızlık ve Vergilendirme 222 IV. Bölüm
ULUSLARARASI VERGİ POLİTİKALARINDAN KAYNAKLANAN KÜRESEL VERGİ SORUNLARI 1. Sermaye Politikaları ve Uluslararası Vergi Rekabeti 227 1.1. Uluslararası Vergi Rekabeti ve Tiebout Modeli 235 1.2. Vergi Politikalarında Rekabet ve Koordinasyon Kavramları 237 1.3. Düz Oranlı (Tek Oranlı) Vergileme 240 2. Avrupa Birliği’nde Vergi Rekabeti 244 2.1. Vergilemeye İlişkin Hükümler 249 2.2. Avrupa Birliği’nde Başlıca Vergi Türlerinin İncelenmesi 251 2.2.1. Dolaysız Vergiler 252 2.2.1.1. Kurumlar Vergisi 254 2.2.1.2. Gelir Vergisi 256 2.2.2. Dolaylı Vergiler 258 2.2.2.1. Katma Değer Vergisi 258 2.2.2.2. Özel Tüketim Vergisi 260 3. Zararlı Vergi Rekabeti 261 3.1. Vergi Cennetleri 262 3.2. Tercihli Vergi Rejimleri 267 3.3. Avrupa Birliğinde Zararlı Vergi Rekabetinin Önlenmesine Yönelik Çalışmalar 273 3.4. Türk Vergi Mevzuatında Yapılan Temel Düzenlemeler 276 4. Transfer Fiyatlama 278 5. Örtülü Sermaye 282 6. Kıyı Bankacılığı 286 7. Serbest Bölge Uygulamaları 289 8. Vergi Tatili 293 9. İkili Vergi Sistemi 297 10. Uluslararası Çevre Kirliliğinin Vergilendirilmesi 299 11. Spekülatif Sermaye Hareketlerinin Vergilendirilmesi 303 12. Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi 308 V. Bölüm
ULUSLARARASI VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜNE YÖNELİK TAHKİM UYGULAMASI 1. Uluslararası Tahkimin Tanım, Tarihçe ve Kapsamı 318 1.1. Uluslararası Tahkim Mekanizmalarının Oluşum Süreci 322 2. Tahkim Konusunda Uluslararası Hukuki Düzenlemeler 325 2.1. Uluslararası Sözleşmeler 325 2.2. Uluslararası Tahkim Kurumları 328 3. Alternatif Çözüm Yöntemleri ve Uluslararası Tahkim 330 4. Türk Hukukunda Tahkim Mevzuatına Yönelik Düzenlemeler 332 5. Tahkim Mevzuatının Uluslararası Vergi Hukuku Açısından Değerlendirilmesi 335 5.1. Uluslararası Vergi Uyuşmazlıklarının Tarihçesi 337 5.2. Uluslararası Vergi Uyuşmazlıklarının Tanımı 338 6. Uluslararası Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümlenmesine Yönelik Uygulamada Yer Alan Yöntemler 341 6.1. Karşılıklı Anlaşma Usulü 342 6.1.1. Transfer fiyatlandırmada Karşı Düzeltme Prosedürü 344 6.1.2. Peşin Fiyatlandırma Anlaşmaları 345 6.2. OECD ve AB Kapsamında Vergisel Tahkim Uygulamaları 348 6.2.1. OECD Kapsamındaki Tahkim Uygulamaları 350 6.2.2. AB Kapsamındaki Tahkim Uygulamaları 352 Genel Değerlendirme ve Sonuç 357 Kaynakça 367 Kavramlar Dizini 383 |
Bilgisayar, Teknoloji Kitapları 
