İÇİNDEKİLER
İçindekiler
Önsöz 7
Tablo Listesi 13
Şekil Listesi 13
Bölüm 1
TEORİ
1. VERGİ UYUMU KONUSU İLE İLİŞKİLİ BAZI KAVRAMLAR 15
1.1. Vergi 15
1.2. Ahlak 15
1.3. Vergi Ahlakı 16
1.4. Vergi Zihniyeti ve Vergi Kültürü 17
1.5. Algılama ve Davranış 18
1.6. Vergi Psikolojisi ve Vergi Algılaması 19
1.7. Kayıt Dışı Ekonomi 20
1.8. Vergi Kaçırma ve Vergiden Kaçınma 21
1.9. Vergi Uyumu 23
1.10. Vergi Rekabeti 24
1.11. Transfer Fiyatlaması 25
1.12. Vergi Tatili 25
1.13. Vergi Cennetleri 25
1.14. Vergi Harcamaları 26
1.15. Vergi Erozyonu 26
1.16. Vergi Arbitrajı 26
2. VERGİLEMENİN SINIRLARI 27
2.1. Vergilemenin Hukuki Sınırı 27
2.2. Vergilemenin İktisadi Sınırı 27
2.3. Vergilemenin Mali Sınırı 28
2.4. Vergilemenin Siyasi Sınırı 28
2.5. Vergilemenin Psikolojik Sınırı 29
3. VERGİ UYUMUNUN ÖNEMİ 30
4. ÖLÇÜM YÖNTEMLERİ VE BOYUTLARI 31
4.1. Direkt Ölçüm Yöntemleri 31
4.2. Direkt Olmayan Ölçüm Yöntemleri 32
5. GÜNCEL DURUM 32
6. VERGİ UYUM MODELLERİ 35
6.1. Ekonomik Modeller 35
6.1.1. Ekonomik Modele Yöneltilen Eleştireler ve Geliştirme Çalışmaları 48
6.1.2. Yanlış Algılama 50
6.1.3. Tercihler 51
6.1.4. Endojen Emek Arzı 51
6.1.5. Ruhsal Maliyetler ve Toplumsal Gelenekler 52
6.1.6. Kamusal Mallar ve Adalet 54
6.2. Psikolojik ve Davranışsal Modeller 54
6.2.1. Beklenti Teorisi 64
6.2.2. Kurallar ve Kestirme Yollar 67
Bölüm 2
UYGULAMA
1. UYGULAMADA KULLANILAN YÖNTEMLER 71
1.1. Resmi Veri Yöntemi 71
1.2. Deneysel Yöntem 73
1.3. Anket Yöntemi 74
2. TÜRKİYE ÜZERİNE YAPILMIŞ ANKET ÇALIŞMALARI 75
3. YURTDIŞINDA YAPILAN ANKET, MÜLAKAT VE RESMİ VERİ ÇALIŞMALARI 90
4. RESMİ VERİ, MÜLAKAT VE ANKET ÇALIŞMALARININ BULGULARI 114
4.1. Vergi Oranları 114
4.2. Gelirin Etkisi 114
4.3. Gelir Kaynağının Etkisi 115
4.4. Adalet ve Eşitlik Duygusunun Etkisi 115
4.5. Yasal Yaptırımların Etkisi 116
4.6. Sosyal Baskı 118
4.7. Suçluluk Duygusu 119
4.8. Vergi Ahlakı 120
4.9. Eğitim 120
4.10. Yaş 121
4.11. Cinsiyet 122
5. DENEYSEL ÇALIŞMALAR 122
5.1. Deneysel Metodoloji ve Bulgular 122
5.2. Deney Çalışmalarının Bulguları 124
5.3. Vergi Oranları 124
5.4. Gelir 127
5.5. Caydırıcı Faktörlerin Etkisi 128
5.6. Kamu Transferlerinin Etkisi 133
5.7. Eşitlik 135
5.8. Sosyal Normlar, Ahlaki Değerler, Özgeci Davranışlar, Çerçeveleme Etkisi 136
5.9. Yaş 140
5.10. Cinsiyet 140
Bölüm 3
TÜRKİYE ÜZERİNE AMPİRİK BİR ÇALIŞMA:
SAKARYA ÖRNEĞİ
1. ANKETE VERİLEN CEVAPLARIN DAĞILIMI 141
2. VERGİ AHLAK SKORU 145
3. DEMOGRAFİK FAKTÖRLER 146
3.1. Cinsiyet Etkisi 146
3.2. Öğrenci Olma Etkisi 146
3.3. Yaş Etkisi 146
Bölüm 4 SONUÇ 149
Kaynakça 153
Kavramlar Dizini 167 |
Bilgisayar, Teknoloji Kitapları 
